個人向け国債のしくみ:国にお金を貸して利子を受け取る、1万円から買える債券。変動10年・固定5年・固定3年の3種類で、2026年10月募集分の利率は年2.05%・2.39%・2.07%。1年たてば中途換金でき、額面は割れない(直前2回分の利子相当額は差し引き)
個人向け国債のしくみを、財務省の「個人向け国債 商品概要」と「現在募集中の個人向け国債」(令和8年10月7日現在)でまとめました。個人向け国債は、半年ごとに利率が変わる変動10年、満期まで利率が変わらない固定5年・固定3年の3種類。最低1万円から1万円単位で、利子は半年ごとに年2回、金利の下限は年0.05%。発行後1年たてばいつでも国が額面で買い取る中途換金ができ、そのときは直前2回分の利子(税引前)相当額×0.79685が差し引かれます。2026年10月募集分(第199回・第187回・第197回、11月16日発行)の表面利率は、変動10年2.05%、固定5年2.39%、固定3年2.07%。利子には20.315%の税金がかかります。
メル美株はこわいけど、預金の利息は少ないし…。国債ってどうなの?
プレ男国にお金を貸すんでしょ? 何年も引き出せないの?
今回は、個人向け国債です。財務省「個人向け国債 商品概要」と「現在募集中の個人向け国債・新窓販国債」(令和8年10月7日現在)で確認しました。
この記事はしくみの説明です。特定の商品や金融機関をすすめるものではありません。投資判断はご自身の責任でお願いします。
国債とは
- 債券は、国や会社がお金を借りるときに発行する「借用証書」のようなものです。買った人は、決まった時期に利子を受け取り、満期に元本が返ってきます
- 国債は、国が発行する債券です。個人向け国債は、そのなかで個人が買いやすいようにつくられたものです
3つのタイプ(財務省)
| 変動10年 | 固定5年 | 固定3年 | |
|---|---|---|---|
| 満期 | 10年 | 5年 | 3年 |
| 金利 | 変動(半年ごとに見直し) | 固定 | 固定 |
| 利率の決め方 | 基準金利×0.66 | 基準金利−0.05% | 基準金利−0.03% |
| 特徴 | 世の中の金利が上がれば、受け取る利子が増えることもある | 発行時点で運用結果がわかる | 発行時点で運用結果がわかる |
共通のルール
- 最低1万円から1万円単位(額面100円につき100円)
- 金利の下限は年0.05%
- 利子は半年ごとに年2回
- 毎月発行(年12回)
いまの利率(2026年10月募集分)
財務省「現在募集中の個人向け国債」(令和8年10月7日現在)によると、
| 回号 | 表面利率(年) | 税引き後 | |
|---|---|---|---|
| 変動10年 | 第199回債 | 2.05% | 1.6335425% |
| 固定5年 | 第187回債 | 2.39% | 1.9044715% |
| 固定3年 | 第197回債 | 2.07% | 1.6494795% |
- 募集期間は2026年10月8日〜30日、発行日は11月16日、利払日は毎年5月15日と11月15日
- 変動10年の2.05%は最初の利率で、その後は半年ごとに見直されます
- 日本銀行は2026年9月に政策金利を1.25%程度に引き上げており、世の中の金利は上がってきています(→不動産の利回りの計算とローンのリスク)
途中でやめられる?:中途換金
- 発行後1年たてば、いつでも中途換金できます。国が額面で買い取るので、元本割れのリスクはありません(財務省)
- ただし、中途換金のときは「直前2回分の各利子(税引前)相当額×0.79685」が差し引かれます(0.79685は、利子から20.315%の税金が引かれていることによる係数)
- 災害救助法の対象となる大規模な災害の被害を受けた場合や、本人が亡くなった場合は、1年たっていなくても中途換金できます
プレ男1年たてば戻せて、額面は割れない。差し引かれるのは「最近の利子2回分くらい」なんだね
計算例
あくまで仮の計算です。固定3年(年2.07%)を100万円買い、発行から1年半で中途換金したとします。
- 1回の利子(税引前)= 100万円 × 2.07% ÷ 2 = 1万350円
- 差し引かれる額 = 1万350円 × 2回 × 0.79685 = 約1万6,495円
- それまでに受け取った利子(3回分、税引後)は約2万4,742円なので、差し引きでは約8,247円のプラスです
税金
- 国債の利子は、受け取るときに20.315%が差し引かれます(財務省)
- 障害者などの非課税貯蓄制度(いわゆるマル優・特別マル優)を使える人は、非課税にできます
- くわしくは税金の話の分離課税へ
個人向け国債とほかの国債のちがい
- 財務省のページでは、個人向け国債のほかに「新窓販国債」も募集しています。新窓販国債は、市場で売買される国債と同じもので、途中で売るときは市場の価格になるため、価格が下がっていれば元本割れすることがあります
会社が発行する債券は社債と信用格付けのしくみへ。
まとめ
- 個人向け国債は、国にお金を貸して利子を受け取る、1万円から買える債券
- 変動10年・固定5年・固定3年の3種類。金利の下限は年0.05%
- 2026年10月募集分の利率は、変動10年2.05%・固定5年2.39%・固定3年2.07%
- 1年たてば中途換金でき、額面は割れない(直前2回分の利子相当額×0.79685を差し引き)
- 利子には20.315%の税金
参考文献
- 財務省. 個人向け国債 商品概要. https://www.mof.go.jp/jgbs/individual/kojinmuke/main/outline/index.html (閲覧日:2026年10月7日)
- 財務省. 現在募集中の個人向け国債・新窓販国債(令和8年10月7日現在). https://www.mof.go.jp/jgbs/individual/kojinmuke/recruitment/ (閲覧日:2026年10月7日)
この記事は投資についての一般的な情報提供を目的としたもので、特定の銘柄・金融商品の売買をすすめるものではありません。投資判断はご自身の責任でお願いします。