確定申告をまちがえたら:税金を払いすぎたときは「更正の請求」(原則5年以内)、少なすぎたときは「修正申告」。調査の通知の前に自分から修正申告すれば、過少申告加算税はかからない

メル美確定申告を出したあとに、医療費の領収書が1枚出てきた…。もう直せないの?

プレ男ぼくは逆に、副業の収入を書き忘れてたかも…。

今回は、確定申告をまちがえたときの直し方です。国税庁のタックスアンサー(No.2026「確定申告を間違えたとき」、令和8年4月1日現在の法令等)で確認した内容をまとめました。まちがいに気づいたら、早めに直すことが大切です。

払いすぎた・還付が少なすぎたとき:「更正の請求」

• 納める税金が多すぎた、還付される税金が少なすぎた場合は、「更正の請求」という手続きができる場合があります
• 更正の請求書を税務署長に出すと、税務署が内容を検討し、正しいと認められれば税金が戻ります
• 更正の請求ができるのは、原則として法定申告期限から5年以内です

メル美医療費を書き忘れたなら、5年以内なら直せるんだ!

少なすぎた・還付が多すぎたとき:「修正申告」

• 納める税金が少なすぎた、還付される税金が多すぎた場合は、「修正申告」で直します
• まちがいに気づいたら、できるだけ早く修正申告するよう国税庁は案内しています

過少申告加算税

• 当初の確定申告が期限後申告だった場合は、無申告加算税がかかる場合があります(→確定申告を忘れたら)

納める日と延滞税

• 修正申告で新たに納める税金は、修正申告書を出した日が納期限です。その日に納めます
• 納める日までの延滞税もあわせて納めます(→延滞税)

プレ男自分から先に修正申告すれば、加算税はかからないんだ。すぐ直そう!

作成コーナーで作れる

• 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」の「更正の請求書・修正申告書作成コーナー」で、画面の案内にしたがって入力すると、税額などが自動で計算されます

国税庁のタックスアンサーでは、払いすぎた税金は原則5年以内なら「更正の請求」で戻せます。少なすぎたときは、調査の通知の前に自分から修正申告すれば、過少申告加算税はかかりません。

• 副業の確定申告は副業の確定申告もどうぞ

• 申告書を出したことの確認方法は、申告書の控えの収受日付印もどうぞ

• 税務署の調査の流れは、税務調査の流れもどうぞ

• 税務署の処分に納得できないときは、税務署の処分に納得できないときもどうぞ

まとめ

• 払いすぎ・還付が少なすぎ → 更正の請求(原則5年以内)
• 少なすぎ・還付が多すぎ → 修正申告。調査の通知の前に自分からなら過少申告加算税なし
• 修正申告の税金は出した日が納期限。延滞税もかかる

参考文献

1. 国税庁. No.2026 確定申告を間違えたとき(令和8年4月1日現在法令等). https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2026.htm (閲覧日:2026年10月6日)

この記事は一般的な情報提供を目的としたもので、個別の診断・治療に代わるものではありません。 気になる症状や不安がある場合は、医療機関にご相談ください。