暮らしの税金2026年10月3日

ふるさと納税のしくみ:寄附額から2,000円を引いた分が所得税・住民税から戻る(上限あり)。会社員は5自治体までならワンストップ特例。2025年10月からポイント付与は禁止に

応援したい自治体に寄附すると、返礼品がもらえて、税金も軽くなる「ふるさと納税」。総務省によると、寄附額のうち2,000円を超える部分が、所得税と住民税から原則として全額控除されます(一定の上限あり)。確定申告が不要な会社員は、寄附先が5自治体以内なら「ワンストップ特例」で申告不要。控除の計算式と、上限を超えると自己負担が増える理由、2025年10月からのポイント付与禁止をまとめました。

ふるさと納税とは
控除額の計算(総務省)
控除を受けるには
2025年10月から、ポイント付与は禁止
まとめ

プレ男ふるさと納税って、実質2,000円で、お肉やお米がもらえるんでしょ?やらなきゃ損だよね!

メル美でも、上限を超えると自己負担が増えるって聞いたよ。しくみを知っておきたいな。

こんにちは、Dr. Taro です。今回は、ふるさと納税です。総務省のふるさと納税ポータルサイトをもとにまとめました。

ふるさと納税とは

自分の選んだ自治体に寄附すると、寄附額のうち2,000円を超える部分が、所得税と住民税から原則として全額控除される制度です(一定の上限があります)
生まれ故郷でなくても、お世話になった自治体や応援したい自治体など、どの自治体でも対象です
例(総務省):年収700万円の会社員で、扶養家族が配偶者だけの人が30,000円をふるさと納税すると、28,000円(30,000円 − 2,000円)が所得税と住民税から控除されます

控除額の計算(総務省)

控除	計算式
① 所得税	(寄附額 − 2,000円)×所得税の税率(総所得金額等の40%が上限)
② 住民税(基本分)	(寄附額 − 2,000円)×10%(総所得金額等の30%が上限)
③ 住民税(特例分)	(寄附額 − 2,000円)×(100% − 10% − 所得税の税率)

①+②+③で、(寄附額 − 2,000円)が全額控除されるしくみです
ただし、③の特例分は、住民税所得割額の2割が上限です。これを超えると、全額は控除されず、実質負担が2,000円を超えます。これが「上限」です
所得税の税率には、2037年中の寄附まで、復興特別所得税の分が加わります
具体的な上限額は、お住まいの区市町村に問い合わせられます(答えられない場合もあります)

プレ男住民税の2割が上限の目安なのか。年収や家族で変わるんだね。

控除を受けるには

確定申告

原則として、寄附した翌年の3月15日までに確定申告をします
自治体から届く寄附の証明書・受領書が必要です
所得税分はその年の所得税から還付、住民税分は翌年度の住民税から減額されます

ワンストップ特例(会社員など)

確定申告が不要な会社員などで、寄附先が5団体以内なら、寄附した各自治体に申請するだけで、確定申告が不要になります
この場合、所得税からの控除はなく、その分もふくめて全額が翌年度の住民税から控除されます
一部の自治体では、マイナンバーカードを使ったオンライン申請もできます

メル美医療費控除で確定申告するなら、ふるさと納税も確定申告に入れなきゃね。

2025年10月から、ポイント付与は禁止

総務省は、寄附に伴ってポイントなどを付与する者を通じた募集を禁止しました(2025年10月1日から適用)
ふるさと納税は、自治体への感謝や応援の気持ちを伝える制度という趣旨に沿った運用を求めています

ふるさと納税は、寄附額から2,000円を引いた分が所得税と住民税から控除されます。ただし上限を超えると、自己負担が2,000円より増えます。

住民税と控除は、住民税、医療費控除もどうぞ
ふるさと納税以外の寄付の控除は、寄附金控除もどうぞ
23区の区民税がふるさと納税でどれくらい減っているかは、23区のふるさと納税もどうぞ
返礼品にかかる税金(一時所得)は、ふるさと納税の返礼品は一時所得もどうぞ
寄附金受領証明書を自動で取り込む方法は、マイナポータル連携で確定申告もどうぞ
赤十字などへの寄附で住民税が軽くなるしくみは、住民税の寄附金税額控除もどうぞ
全国の受入額や経費の割合は、ふるさと納税の実績(2025年度)もどうぞ

まとめ

寄附額 − 2,000円が、所得税・住民税から控除(上限あり)
上限の目安は、住民税所得割の2割が関係する
原則は確定申告。会社員で5団体以内ならワンストップ特例
2025年10月から、ポイント付与を伴う募集は禁止

参考文献

総務省. ふるさと納税ポータルサイト「ふるさと納税の概要」. https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/about.html (閲覧日:2026年10月3日)
総務省. ふるさと納税ポータルサイト「税金の控除について」. https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html (閲覧日:2026年10月3日)
総務省. 報道資料「ふるさと納税の指定基準の見直し等」(2024年6月28日). https://www.soumu.go.jp/menu_news/s-news/01zeimu04_02000126.html (閲覧日:2026年10月3日)

この記事は一般的な情報提供を目的としたもので、個別の診断・治療に代わるものではありません。気になる症状や不安がある場合は、医療機関にご相談ください。