医療費控除:家族の医療費が年10万円を超えたら確定申告で税金が戻るかも。通院の電車代はOK、タクシー代や健康診断は原則NG。ドラッグストアの薬なら「セルフメディケーション税制」
1年間(1月〜12月)に自分や同じ生計の家族のために払った医療費が一定額を超えると、確定申告で「医療費控除」が受けられます。国税庁によると、控除額は医療費から保険金などで補てんされる額と10万円(所得200万円未満なら所得の5%)を引いた金額で、最高200万円。対象になる医療費・ならない費用と、スイッチOTC医薬品の「セルフメディケーション税制」(12,000円を超えた部分、最高88,000円)をまとめました。
メル美今年は歯の治療と、家族の入院で医療費がかなりかかったんだ。税金が戻ってくる制度があるって本当?
プレ男「医療費控除」だよね。でも、どこまでが医療費に入るんだろう?
こんにちは、Dr. Taro です。 今回は、医師としてもよく聞かれる医療費控除です。国税庁のタックスアンサーをもとにまとめました。
医療費控除とは
- その年の1月1日〜12月31日に、自分や生計を一にする配偶者・親族のために払った医療費が一定額を超えると、所得控除が受けられます
- 家族の分をまとめて申告できます。実際に払った年の分が対象です(未払いの分は、払った年の対象)
控除額の計算
(1年間に払った医療費 − 保険金などで補てんされる額)− 10万円
- 総所得金額等が200万円未満の人は、10万円のかわりに総所得金額等の5%
- 控除額は最高200万円
- 「保険金などで補てんされる額」には、生命保険の入院給付金、健康保険の高額療養費・家族療養費・出産育児一時金などがふくまれます
プレ男出産育児一時金でまかなえた分は、引かなきゃいけないんだね。
対象になる医療費・ならない費用(国税庁)
| 対象になる | 対象にならない(原則) |
|---|---|
| 医師・歯科医師の診療・治療の費用 | 健康診断の費用、医師への謝礼 |
| 治療に必要な医薬品(風邪薬など) | ビタミン剤など、予防や健康増進のための医薬品 |
| 通院の電車代・バス代、入院の部屋代・食事代 | 公共交通機関が使えるときのタクシー代、自家用車のガソリン代・駐車場代 |
| あん摩マッサージ指圧・はり・きゅう・柔道整復の治療のための施術 | 疲れをいやす、体調を整えるなど治療に直接関係のない施術 |
| 治療に直接必要な義歯・補聴器・眼鏡など | — |
| 助産師による分べんの介助 | — |
| 介護保険の一定の施設・居宅サービスの自己負担 | — |
- 「病状などに応じて一般的に支出される水準を著しく超えない部分」が対象です
ドラッグストアの薬なら「セルフメディケーション税制」
- 健康診断・予防接種・がん検診など「一定の取組」をしている人が、スイッチOTC医薬品など(医療用医薬品からドラッグストアで買える薬に転用されたもの)を買ったときの特例です
- 控除額は、購入費から12,000円を引いた金額(最高88,000円)
- 通常の医療費控除との選択制で、両方は使えません。あとから選びなおすこともできません
- 対象の商品は、領収書に対象である旨が表示されます。パッケージに共通識別マークがついているものもあります
- 「一定の取組」をしている必要があるのは申告する本人です(家族の分の薬もまとめられます)
メル美会社の健康診断を受けていれば、「一定の取組」になるんだね。
申告のしかた
-
確定申告書に「医療費控除の明細書」(または「セルフメディケーション税制の明細書」)を添付します。領収書の提出は不要になりましたが、5年間は税務署から提示を求められることがあるので保管しておきましょう
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健康保険の医療費通知があれば、明細書の記入を簡単にできます
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会社員でも、医療費控除は年末調整ではできないので、確定申告が必要です
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医療費控除は、住民税の所得控除にもなります(住民税のしくみ)
通院の電車代やバス代も医療費控除の対象になります。家族の医療費の領収書は、1年分まとめて取っておきましょう。
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会社員の年末調整で受けられる控除・受けられない控除は、年末調整もどうぞ
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災害や盗難の損害の控除は、雑損控除もどうぞ
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亡くなった人の医療費控除は、準確定申告もどうぞ
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医療費のデータを自動で取り込む方法は、マイナポータル連携で確定申告もどうぞ
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1か月の医療費の自己負担に上限がある制度は、高額療養費もどうぞ
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還付金が振り込まれる時期は、確定申告の還付金はいつ振り込まれる?もどうぞ
まとめ
- 家族の医療費が年10万円(所得200万円未満なら所得の5%)を超えたら、医療費控除
- 保険金などで補てんされる分は引く。控除は最高200万円
- 通院の電車・バス代はOK、タクシー代・健康診断・ビタミン剤は原則NG
- 健診などを受けている人は、スイッチOTC医薬品でセルフメディケーション税制(12,000円超、最高88,000円)。どちらか一方
- 申告は確定申告で。領収書は5年間保管
参考文献
- 国税庁. タックスアンサー No.1120 医療費を支払ったとき(医療費控除)(令和8年4月1日現在法令等). https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1120.htm (閲覧日:2026年10月3日)
- 国税庁. タックスアンサー No.1122 医療費控除の対象となる医療費. https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1122.htm (閲覧日:2026年10月3日)
- 国税庁. タックスアンサー No.1129 特定一般用医薬品等購入費を支払ったとき(医療費控除の特例)【セルフメディケーション税制】. https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1129.htm (閲覧日:2026年10月3日)
- 東京都主税局. 個人住民税(セルフメディケーション税制). https://www.tax.metro.tokyo.lg.jp/kazei/life/kojin_ju (閲覧日:2026年10月3日)
この記事は一般的な情報提供を目的としたもので、個別の診断・治療に代わるものではありません。 気になる症状や不安がある場合は、医療機関にご相談ください。