不動産の売買にかかる税金まとめ:買うときは印紙税・登録免許税・不動産取得税、持っているあいだは固定資産税、売るときは譲渡所得の税金(5年超15%・5年以下30%+住民税)
国税庁と東京都主税局の案内(令和8年4月1日現在)をもとに、不動産の売買でかかる税金をまとめました。売買契約書には印紙税(例:1,000万円超5,000万円以下は軽減後1万円)、登記には登録免許税(土地の売買は1,000分の15、住宅の移転は一定の要件で1,000分の3)、取得すると都の不動産取得税(土地・住宅は3%、宅地は評価額の2分の1、新築住宅は1,200万円控除)。売ってもうけが出ると、所有5年超は所得税15%・住民税5%、5年以下は30%・9%です。
プレ男いつかマンションを買いたいんだけど、物件の値段のほかに税金もかかるの?
メル美買うとき、持っているとき、売るとき、それぞれにかかるんだって。
今回は、不動産を買う・持つ・売るときにかかる税金です。国税庁のタックスアンサーと、東京都主税局の案内で確認した内容をまとめました(令和8年4月1日現在の法令等。東京都の例)。
一覧
| いつ | 税金 | どこに納める |
|---|---|---|
| 買うとき | 印紙税(売買契約書) | 国 |
| 買うとき | 登録免許税(登記) | 国 |
| 買ったあと | 不動産取得税 | 都道府県(東京都) |
| 持っているあいだ | 固定資産税(など) | 市区町村(23区は東京都) |
| 売ったとき | 譲渡所得の所得税・住民税(もうけが出たとき) | 国・都道府県・市区町村 |
買うとき① 印紙税
- 土地建物の売買契約書には、契約金額に応じた印紙税がかかります
- 2027年(令和9年)3月31日までに作る契約書は、税額が軽減されています
| 契約金額 | 軽減後の税額 |
|---|---|
| 500万円超1,000万円以下 | 5,000円 |
| 1,000万円超5,000万円以下 | 1万円 |
| 5,000万円超1億円以下 | 3万円 |
| 1億円超5億円以下 | 6万円 |
買うとき② 登録免許税
所有権の登記をするときにかかります。課税標準は、原則として固定資産課税台帳の価格(実際の購入価格ではありません)。
| 登記 | 税率 |
|---|---|
| 土地の売買による所有権の移転 | 1,000分の20(2029年3月31日までは1,000分の15) |
| 建物の売買による所有権の移転 | 1,000分の20 |
| 住宅用家屋の所有権の移転(個人が自分で住む、一定の要件) | 1,000分の3 |
| 新築住宅の所有権の保存(個人が自分で住む、一定の要件) | 1,000分の1.5 |
| 住宅ローンの抵当権の設定(一定の要件) | 1,000分の1 |
- 住宅用の軽減税率は、2027年3月31日までの登記で、床面積50㎡以上、取得後1年以内の登記などの要件があります
メル美自分で住む家だと、税率がぐっと下がるんだね。
買ったあと 不動産取得税(東京都)
東京都主税局によると:
- 税額 = 不動産の価格(固定資産評価額)× 税率
- 税率(2027年3月31日までの取得):土地 3%、住宅 3%、住宅以外の家屋 4%
- 宅地は、価格に2分の1をかけます(2027年3月31日まで)
- 新築住宅(床面積などの要件あり)は、住宅の価格から1,200万円(認定長期優良住宅は1,300万円)を控除できます
- 価格が小さいときは免税点があり、2026年4月1日以降の取得では、土地16万円・新築の家屋66万円・売買などの家屋34万円未満なら課税されません
持っているあいだ 固定資産税
- 毎年1月1日の持ち主に、固定資産税などがかかります(→固定資産税)
売ったとき 譲渡所得の税金
- 売ってもうけ(譲渡所得)が出たら、ほかの所得と分けて計算します(→分離課税)
| 所有期間(売った年の1月1日現在) | 所得税 | 住民税 |
|---|---|---|
| 5年超 | 15% | 5% |
| 5年以下 | 30% | 9% |
- このほか、所得税額の2.1%の復興特別所得税
- 売買契約書の印紙代や仲介手数料は、もうけの計算で「譲渡費用」として差し引けます
- マイホームなら、3,000万円の特別控除などの特例があります(→3,000万円の特別控除)
プレ男買う前から、売るときのことまで知っておくと安心だね。
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買ったあとの控除は、住宅ローン控除もどうぞ
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売買契約書に貼る収入印紙は、印紙税にまとめています
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使っていない土地を安く売ったときの控除は、低未利用土地の100万円控除もどうぞ
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相続による名義変更の登録免許税は、相続した不動産の登記にかかる「登録免許税」もどうぞ
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中古住宅の不動産取得税の控除は、中古住宅を買ったときの不動産取得税もどうぞ
まとめ
- 買うとき:印紙税(1,000万〜5,000万円の契約で1万円)、登録免許税(住宅の移転は1,000分の3)
- 買ったあと:不動産取得税(東京都は土地・住宅3%、宅地は2分の1、新築住宅は1,200万円控除)
- 持っているあいだ:固定資産税
- 売ったとき:5年超は15%+5%、5年以下は30%+9%。マイホームは3,000万円控除
参考文献
- 国税庁. No.7108 不動産の譲渡、建設工事の請負に関する契約書に係る印紙税の軽減措置(令和8年4月1日現在法令等). https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/inshi/7108.htm (閲覧日:2026年10月3日)
- 国税庁. No.7191 登録免許税の税額表(令和8年4月1日現在法令等). https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/inshi/7191.htm (閲覧日:2026年10月3日)
- 東京都主税局. 不動産取得税(都税Q&A). https://www.tax.metro.tokyo.lg.jp/shitsumon/real_estate/f (閲覧日:2026年10月3日)
- 国税庁. No.3208 長期譲渡所得の税額の計算(令和8年4月1日現在法令等). https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/joto/3208.htm (閲覧日:2026年10月3日)
- 国税庁. No.3211 短期譲渡所得の税額の計算(令和8年4月1日現在法令等). https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/joto/3211.htm (閲覧日:2026年10月3日)
この記事は一般的な情報提供を目的としたもので、個別の診断・治療に代わるものではありません。 気になる症状や不安がある場合は、医療機関にご相談ください。